为切实提高县级财政部门的风险防控能力和内部管理水平,发挥财政在国家治理中的基础和重要支柱作用,落实党风廉政建设主体责任,有效预防廉政风险及其他风险,推进法制财政建设,近日,修水县财政局结合本单位工作实际,出台了《修水县财政局内部控制基本制度(试行)》。
该《制度》共八章九十五条,分为总则、内部控制目标和原则、内部控制制度体系、内部控制制度组织体系和职责分工、内部控制方法、内部控制主要内容、内部控制检查和报告、附则八项内容,通过查找、梳理、评估财政业务及管理中的各类风险,制定、完善并有效实施相关制度、流程、程序和方法,对工作风险进行事前预防、事中控制、事后监督的动态过程和机制,提高内部管理水平。
该《制度》指明了政策法律风险、预算编制风险、预算执行风险、政府采购风险、资产管理风险、非税收入风险、债务管理风险、机关运转及公共关系风险、信息系统管理风险、岗位利益冲突风险十项风险控制的基本内容,对每项风险防控机制的建立进行了明确分工,并对内部控制制度的日常检查和报告机制做出了详细安排部署。
《制度》的出台,构建形成对各项财政业务、财政管理以及国有资产管理中的各类风险进行事前防范、事中控制、事后监督纠正的动态过程和机制,以制度建设防控廉政风险工作和内部管理水平推向新高点,为进一步实施财政监管提供了新的平台,有效提高了财政监督管理和依法理财水平。