证券代码：300301 证券简称：长方集团 公告编号：2018-032
深圳市长方集团股份有限公司
关于拟对存货管理内部控制的整改报告
深圳市长方集团股份有限公司(以下简称“公司”)于2018年2月24日在中
国证监会指定信息披露网站披露了《关于拟对存货管理内部控制整改的公告》，公司收到中国证券监督管理委员会深圳监管局(以下简称“深圳证监局”)下发
的《深圳证监局关于对深圳市长方集团股份有限公司采取责令改正措施的决定》
(【2018】23号)(以下简称“<决定>”)，责令公司对检查中发现的问题进行改正。
根据《决定》提出的相关问题，公司高度重视，责成相关人员对所涉问题认真对照有关法律法规的规定和内部管理制度进行梳理和分析，积极查找问题根源，明确整改责任人和整改期限，形成了相应的整改方案，具体情况如下：
问题一、存货管理内部控制存在缺陷检查发现，你公司存货相关管理制度未能有效执行。根据你公司存货管理制度，物料管理部门应在每月月末对存货进行盘点，并由财务部门复核，但你公司实际是按季度对存货进行抽盘，抽盘比例仅为20%，对于盘点产生的差异，未核实原因，也未核算其影响。此外，检查发现你公司财务部门与业务部门缺乏有效衔接，部分存货实际库龄和账面库龄不符，但财务部门没有及时掌握并更新存货库龄、品质状态、售价等相关信息。
整改措施：通过此次暴露的存货内控缺陷问题，在完善存货内部控制制度的同时，举一反三，对整个公司的内部控制进行了检查、梳理和完善。内部控制梳理和完善小组责令各职能(业务)部门限期修订和完善本部门存在缺陷的内部控制。内部控制梳理和完善小组制定公司内部控制定期评价循环机制，即每半年“回头看”确保内部控制完善的长效机制。由相关业务部门牵头，限期对我司各个环节的内部控制进行检查，并加强与信息披露、内部审计等相关部门的配合与协同管理，具体包括：各环节的内部控制制度是否健立、内部控制是否有效实施和内部控制是否完善。同时，加强内部控制自我评估，对存在的内控风险点及控制缺陷进行完善，并建立追责机制，确保落实到位。
公司严格把好财务人员招聘关，注重专业能力与水平和职业素养；财务部门工作岗位科学搭配，提高工作效率，确保会计信息处理及时；除了会计主管复核外，还增加会计经理复核程序，确保会计信息的真实性、完整性。
整改责任人：董事长、总经理、董事会秘书、财务负责人整改完成时间：已完成
问题二、未及时审慎评估搬迁对存货跌价准备计提的影响
你公司于2016年10月11日召开总经理办公会，拟将公司相关生产线从坪山长方工业园搬迁至惠州东江长方工业园，并于2016年12月20日开始陆续运输设备等相关生产工具和办公用品。但你公司在2017年1月披露2016年全年业绩预告时，未考虑搬迁可能产生的影响，未及时将相关减值情况纳入核算。
整改措施：针对以上问题，公司及时采取以下整改措施：
1、按照国家有关会计基础工作规范和要求进一步提高财务会计信息质量充分认识财务会计信息质量的重要性努力提高财务会计信息的真实性、完整性和及时性认真总结基础工作规范化的经验教训进一步强化对财务会计基础工作的监督和检查。
2、不断完善财务规章制度。在财务信息编报和披露方面，严格执行国家相关法律法规和准则的规定，建立了较为规范的财务会计核算体系，财务部门岗位齐备，各关键岗位严格执行不相容职务相分离原则，保证会计基础工作规范，真实、公允地编制财务会计报告，为审计工作提供真实、完整的财务会计资料和其他资料，确保财务信息披露真实、准确、完整。
3、定期组织了财务人员针对《企业会计准则》等相关专业知识进行培训，使其熟悉各类相对复杂会计业务的处理，并组织考核和工作业绩评价，提升财务人员专业能力，减少对审计机构的依赖，并积极配合审计工作。
4、招聘优秀的财务人员，充实财务部门力量，提高整体财务部人员业务水平和能力。
公司将通过健全存货管理制度和存货内控制度来加强存货管理，根据企业自身特点来完善提高存货核算的准确性，加强公司财务人员和中介机构审计人员的沟通交流，避免再发生类似情况。
整改责任人：董事长、总经理、财务负责人整改完成时间：已完成
深圳证监局的后续整体整改要求：
1、你公司全体董事、监事和高级管理人员应当加强对证券法律法规的学习，强化规范运作意识，健全内部控制制度，切实提高公司规范运作水平。
2、你公司应夯实财务会计基础工作，提升存货相关管理水平，强化财务部
门和仓储等业务部门之间的沟通衔接，财务部门应及时掌握存货完整信息，确保存货跌价准备计提的规范性，从源头提高业绩预告信息披露质量。
整体整改措施：
公司全体董事、监事和高级管理人员将持续加强对证券法律法规的学习，强化规范运作意识。公司全体董事、监事和高级管理人员积极参加证监会、深交所等监管部门组织的各项有关公司治理、财务规范核算、信息披露方面的相关培训，不断提升工作素养和能力。公司将在董事会和管理层的领导下，组织财务、证券、审计等部门，对内部控制制度和会计核算进行全面梳理学习，健全公司内部管理制度，增强内部控制的严谨性和有效性。
加强财务部门和其他业务部门之间的沟通，就公司的信息流转制度进行梳理，提高部门信息传递效率，以增强财务会计核算工作的真实准确和完整及时。根据公司实际业务情况，进一步加强公司财务人员对《企业会计准则》的学习培训，督促财务人员梳理学习并提高在存货等重要事项涉及的会计政策、会计核算制度及方法等方面的专业能力。
充分发挥审计人员独立第三方客观公正的审计作用。根据审计需要，由审计机构开展对重点项目、重要事项、关键岗位、经营管理层的现场访谈、以及部分现场核查，以确保审计工作客观、公允、完整。
公司将进一步加大信息披露培训与宣传力度，提高信息披露相关人员的意识与能力，保障信息披露符合相关法律法规及公司各项制度要求，实现公司信息披露符合真实、准确、完整、及时、公平等要求。
通过此次检查，公司深刻认识到在信息披露管理及内部控制规范运作工作中存在的问题和不足。公司认为本次检查对于进一步提高公司信息披露、规范经营管理意识、加强合规及风险控制等方面起到了重要的推动作用。公司将引以为戒，认真落实各项整改措施，并进一步强化公司董事、监事、高管及相关人员的专业培训，树立规范运作意识，完善信息披露管理体系，从而促进公司持续、健康、稳定发展。
特此公告。
深圳市长方集团股份有限公司董事会
2018 年 3月 30日